Для этого, в частности, в российском законодательстве предлагается закрепить понятие «иностранная структура без образования юридического лица». Под ней будет пониматься деятельность таких структур в форме трастов, фондов, партнерств или иных аналогичных образований. Причем они должны быть созданы в соответствии с зарубежным законодательством и при этом не являться юридическим лицом по иностранному праву.
Напомним, что, например, траст – это форма соглашения о доверительном управлении имуществом, «расщепляющее» понятие собственности. В конечном итоге она делится на юридическую, находящуюся во владении управляющего трастом, и бенифициарную или конечную, которая остается у доверителя. Все это, по мнению Росфинмониторига, создает условия для легализации преступных доходов и финансирования деятельности террористов.
Поэтому предлагается установить перечень подлежащих установлению сведений о клиенте – иностранной структуре без образования юридического лица. Благодаря этому их деятельность станет более прозрачной, что позволит выявлять тех, кто получает конечную выгоду от работы таких образований.
